آنچه مودیان باید در مورد مرز‌ها و پیامد‌های رسیدگی بدانند.

یک نکته بسیار مهم دامنه پیگیری گروه ویژه رسیدگی به تراکنش‌های بانکیست. تا اینجا متوجه شدیم که اداره دارایی به دنبال کشف درآمد‌های اظهارنشده و فعالیت‌های کتمان نشده فعالان اقتصادی می‌گردد. مبالغ تراکنش شما ممکن است حاصل از فروش خانه باشند. در اینصورت در صورت احتمالا مالیات آن را بطور مقطوع پرداخت نموده‌اید. در ادامه نیز همان مالیات بر درآمد فعالیت کتمان شده نظر مودی را جلب می‌نماید. اما بند 15 بخشنامه 200/99/16 وظایف گروه رسیدگی را در مطالبه مالیات از قانون مالیات مستقیم فراتر می‌برد.

رسیدگی‌کننده به تراکنش‌های بانکی موظف است با توجه به اطلاعات جدید، همزمان با مالیات بر درآمد، مشمول بودن شما در قانون مالیات بر ارزش افزوده را نیز لحاظ نماید. درواقع در این قسمت گروه رسیدگی با توجه به مواردی که عرض شد، فعالیت را تشخیص می‌دهد و در کنار محاسبه مالیات بر درآمد، با توجه به اینتاکد، وضعیت ارزش افزوده را نیز بررسی می‌کند. درصورتیکه عنوان فعالیت مودی در یکی از فراخوان‌های ارزش افزوده باشد، علاوه بر اصل و جرائم مالیات عملکرد، اصل مالیات ارزش افزوده (9 درصد کل تراکنش‌های کشف شده) و جرائم آن هم در انتظار مودی خواهند بود. 

پس نکته بسیار مهم در دفاع‌های مالیات و اعتراض به مالیات تراکنش بانکی، دید گسترده به اتفاقات آینده است.